Rachat de trimestres : dans la fonction publique, seules les années d’études se rachètent, à un prix qui grimpe avec l’âge
Racheter jusqu’à 12 trimestres d’études peut augmenter votre taux de pension, réduire une décote, ou les deux. Depuis le 1er janvier 2026, un trimestre coûte de 8,83 % à 32,10 % de votre traitement indiciaire brut annuel pour l’option la plus complète, selon votre âge à la demande. Ce guide dit ce qui se rachète, à quel prix, et en combien d’années de retraite le rachat se rembourse.
Site indépendant, sans lien avec l’administration. Fonctionnaires.com explique ; il ne conseille pas et ne vend aucun contrat. Seule votre caisse, le Service des retraites de l’État (SRE) ou la CNRACL, chiffre votre rachat.
Ce qui se rachète, et ce qui ne se rachète pas
Le régime des fonctionnaires ne prévoit qu’un rachat : celui des études supérieures.
Années d’études supérieures
De 1 à 12 trimestres, pour un titulaire de moins de 67 ans : études sanctionnées par un diplôme de l’enseignement supérieur, grandes écoles et classes préparatoires comprises. Quatre trimestres au plus par année civile, tous régimes confondus.
Temps partiel : surcotiser
Vous cotisez davantage pour que le temps partiel compte comme du temps plein, dans la limite de quatre trimestres. Barème du SRE : 16,68 % pendant 5 ans au plus à 80 %, 13,89 % pendant 10 ans au plus à 90 %.
Services de contractuel : fermé
La validation des services de non-titulaire est en extinction : impossible pour les agents titularisés à compter du 2 janvier 2013 (loi n° 2010-1330, article 53).
Années incomplètes : régime général
Le rachat d’années incomplètes ou de stages existe au régime général, pas dans celui des fonctionnaires : il se demande à l’Assurance retraite.
Trois options : choisissez ce que le trimestre doit améliorer
Votre pension dépend de deux comptes distincts. Les trimestres liquidables (services et bonifications) fixent le taux : 75 % multiplié par vos trimestres, divisé par la durée requise. La durée d’assurance tous régimes détermine la décote : 1,25 % de moins par trimestre manquant, 20 trimestres au plus. Chaque trimestre racheté peut s’ajouter à l’un, à l’autre ou aux deux.
| Option | Ce que le trimestre augmente | Utile si | Prix d’un trimestre à 45 ans, indice majoré 600 |
|---|---|---|---|
| 1. Liquidation seule | Les trimestres liquidables, donc le taux (et le minimum garanti) | Vous n’aurez pas tous vos trimestres de fonctionnaire, sans décote à craindre | 2 544,88 € (7,18 %) |
| 2. Durée d’assurance seule | La durée tous régimes, donc la décote | Vous partirez avec une décote, mais votre taux vous convient | 5 508,00 € (15,54 %) |
| 3. Les deux | Le taux et la durée | Vous cumulez taux incomplet et décote | 8 084,79 € (22,81 %) |
Le choix est définitif pour chaque trimestre, mais vous pouvez panacher les options entre trimestres.
💡 À retenir : l’option 3 coûte à peu près la somme des deux autres, et la part « durée » ne rapporte que si elle efface une décote ou, en partant après l’âge légal, ajoute de la surcote.
Le prix : un pourcentage de votre traitement, fixé par l’âge à la demande
Le barème du décret n° 2025-1340 du 26 décembre 2025 s’applique aux demandes déposées depuis le 1er janvier 2026, à l’État comme à la CNRACL. Le prix d’un trimestre est un pourcentage du traitement indiciaire brut annuel détenu à la date de la demande, primes exclues, selon votre âge à cette date et l’option. Il est fixé pour assurer la neutralité actuarielle : en moyenne, ce que vous versez finance le supplément de pension.
| Âge à la demande | Option 1 | Option 2 | Option 3 |
|---|---|---|---|
| 30 ans | 4,37 % : 1 291 € | 9,46 % : 2 794 € | 13,89 % : 4 103 € |
| 35 ans | 5,28 % : 1 560 € | 11,44 % : 3 379 € | 16,79 % : 4 959 € |
| 40 ans | 6,23 % : 1 840 € | 13,49 % : 3 985 € | 19,80 % : 5 848 € |
| 45 ans | 7,18 % : 2 121 € | 15,54 % : 4 590 € | 22,81 % : 6 737 € |
| 50 ans | 8,08 % : 2 387 € | 17,48 % : 5 163 € | 25,66 % : 7 579 € |
| 60 ans | 9,63 % : 2 844 € | 20,72 % : 6 120 € | 30,47 % : 9 000 € |
| 64 ans | 10,31 % : 3 045 € | 21,66 % : 6 398 € | 32,10 % : 9 481 € |
| 66 ans | 10,22 % : 3 019 € | 21,48 % : 6 344 € | 31,84 % : 9 404 € |
Prix d’un trimestre arrondi à l’euro, à l’indice majoré 500 (29 536,70 € brut par an). Pour votre cas : pourcentage × votre traitement indiciaire brut annuel, ou le simulateur de l’ENSAP (État) ou celui de la CNRACL.
💡 À retenir : de 30 à 50 ans, le prix de l’option complète passe de 13,89 % à 25,66 % du traitement : attendre coûte cher, d’autant que votre traitement progresse.
Jusqu’à 40 ans : un tarif réduit sur quatre trimestres
Depuis le 2 janvier 2025 (décret n° 2024-1282 du 31 décembre 2024), le tarif préférentiel n’est plus lié à un délai de dix ans après la fin des études : il bénéficie aux fonctionnaires qui déposent leur demande au plus tard le 31 décembre de l’année de leurs 40 ans. C’est un abattement forfaitaire par trimestre, sur quatre trimestres au plus (deux si les études correspondent à des stages gratifiés).
| Option | Abattement par trimestre | Exemple : 38 ans, indice majoré 450 |
|---|---|---|
| 1. Liquidation seule | 440 € | 1 555,11 € ramenés à 1 115,11 € |
| 2. Durée d’assurance seule | 930 € | 3 368,07 € ramenés à 2 438,07 € |
| 3. Les deux | 1 380 € | 4 941,79 € ramenés à 3 561,79 € (−27,9 %) |
Sur quatre trimestres en option 3, la facture passe de 19 767,16 € à 14 247,16 €. Au régime général aussi, le coût réduit vaut jusqu’au 31 décembre de l’année des 40 ans.
Le piège
Des pages d’information des caisses évoquent encore l’ancien délai de dix ans. Si vous approchez de 40 ans, déposez la demande avant le 31 décembre et faites confirmer par écrit le tarif appliqué.
Payer : comptant ou par prélèvement sur le traitement
Modalités décrites par la CNRACL.
Un seul trimestre
Le versement se fait en une fois.
Plusieurs trimestres
En une fois, ou un premier versement égal au prix d’un trimestre puis des prélèvements mensuels égaux : 3 ans au plus de 2 à 4 trimestres, 5 ans de 5 à 8, 7 ans au-delà. Échéances revalorisées chaque année ; solde payable à tout moment, exigible à la radiation des cadres.
Impôt sur le revenu
Les sommes versées sont déductibles du revenu imposable (article 83 du code général des impôts). À un taux marginal de 30 %, un rachat de 10 000 € coûte 7 000 € après impôt.
Le calcul qui compte : combien d’années de retraite pour rentrer dans vos frais
Exemple indicatif, aux valeurs de 2026, sans revalorisation ni placement. Claire, née en 1981, demande à 45 ans le rachat de quatre trimestres d’études ; elle est à l’indice majoré 600. Elle prévoit de partir à 64 ans, son âge légal, à l’indice 700, avec 156 trimestres de fonctionnaire et 160 tous régimes, pour 172 requis. Sans rachat : taux de 68,02 % et décote de 15 % (12 trimestres manquants), soit 1 992,44 € brut par mois.
| Scénario | Coût | Après impôt (taux marginal 30 %) | Pension en plus, brut par mois | Années pour récupérer |
|---|---|---|---|---|
| Option 1, 4 trimestres | 10 179,52 € | 7 125,66 € | +51,09 € | 18,3 ans |
| Option 2, 4 trimestres | 22 032,00 € | 15 422,40 € | +117,20 € | 17,2 ans |
| Option 3, 4 trimestres | 32 339,16 € | 22 637,41 € | +171,30 € | 17,3 ans |
| Option 3 demandée à 35 ans, indice 450, tarif réduit | 12 333,16 € | 8 633,21 € | +171,30 € | 6,6 ans |
| Option 1 seule, départ à 67 ans sans décote | 10 179,52 € | 7 125,66 € | +60,10 € | 15,5 ans |
Années pour récupérer : coût après impôt divisé par le gain annuel net de 9,1 % de prélèvements sociaux et de 30 % d’impôt. Avec l’option 3, Claire rentre dans ses frais vers 81 ans ; si son taux marginal baisse à la retraite, plus tôt. À 35 ans, l’argent reste immobilisé 29 ans. À 67 ans, il n’y a plus de décote à effacer : la durée rachetée ne jouerait que sur une éventuelle surcote.
💡 À retenir : le barème étant neutre en moyenne, l’intérêt du rachat vient de votre situation : décote certaine, tarif réduit, impôt élevé aujourd’hui. Les règles de calcul peuvent aussi évoluer d’ici votre départ.
Quand le rachat ne sert à rien, et ce qui peut le remplacer
Durée requise déjà atteinte
Si votre durée tous régimes atteint la durée requise au départ, il n’y a pas de décote à effacer : la durée rachetée ne peut plus jouer que sur une surcote. L’option 1 reste utile si vos trimestres de fonctionnaire sont inférieurs à la durée requise.
Départ proche de 67 ans
La décote est plafonnée par le nombre de trimestres qui vous séparent de 67 ans, l’âge d’annulation de la décote des sédentaires. Partie à 66 ans, Claire aurait au plus 4 trimestres de décote : au-delà, la durée rachetée ne réduit plus aucune décote.
Surcote à portée
Si vous comptez travailler au-delà de l’âge légal, les trimestres travaillés effacent la décote sans rien coûter, puis rapportent chacun 1,25 % de surcote une fois la durée requise dépassée. Comparez avec le prix du rachat.
Les alternatives : partir quelques trimestres plus tard ajoute des trimestres et de la durée sans rien débourser ; un PER ou Préfon garde l’argent disponible. Mesurez d’abord votre décote avec le simulateur de pension ; voir aussi le guide retraite.
Les démarches
Le prix se calcule à la date de la demande ; à la CNRACL, celle de sa réception.
Simuler
Rassemblez diplômes et relevé de carrière tous régimes, puis testez les options sur le simulateur de l’ENSAP (État) ou de la CNRACL.
Déposer la demande
État : auprès du Service des retraites de l’État. CNRACL : la caisse vous adresse un formulaire, que votre employeur complète et lui renvoie avec vos justificatifs.
Choisir et payer
La CNRACL laisse trois mois pour choisir trimestres et options, puis trois mois pour accepter le plan de financement ; délai dépassé, une nouvelle demande n’est possible qu’un an plus tard.
Questions fréquentes
Puis-je racheter des années d’études sans diplôme ?
Non. Les études doivent avoir été sanctionnées par un diplôme de l’enseignement supérieur ; pour une classe préparatoire, elles doivent avoir permis l’admission dans une grande école.
Le prix est-il le même à l’État et à la CNRACL ?
Oui. Le barème du décret n° 2025-1340 s’applique aux deux régimes depuis le 1er janvier 2026, selon votre âge, votre traitement et l’option.
Jusqu’à quel âge peut-on demander un rachat ?
Depuis le 1er janvier 2026, un titulaire peut racheter de 1 à 12 trimestres tant qu’il a moins de 67 ans, avant la date d’effet de sa pension. Le tarif réduit suppose une demande au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 40 ans.
Peut-on payer en plusieurs fois ?
Oui, dès deux trimestres : un premier versement, puis des prélèvements mensuels sur 3, 5 ou 7 ans au plus selon le nombre de trimestres (CNRACL).
Le rachat réduit-il mes impôts ?
Oui : les sommes versées sont déductibles du revenu imposable (article 83 du code général des impôts). Le supplément de pension sera, lui, imposable comme le reste de votre pension.
Contractuel, puis-je racheter mes années d’études ?
Pas dans le régime des fonctionnaires, réservé aux titulaires : contractuel, vous vous adressez au régime général (Assurance retraite).
Sources
- CNRACL — Rachat des études supérieures ; Validation de périodes.
- juris.cnracl — Les trois options (barème 2026) ; Tarif préférentiel.
- Légifrance — Décret n° 2025-1340 du 26 décembre 2025 ; Décret n° 2024-1282 du 31 décembre 2024.
- Service des retraites de l’État — Comment améliorer ma retraite ; Mes cotisations.
- L’Assurance retraite — Racheter des trimestres ; service-public.gouv.fr — CSG et CRDS sur les revenus d’activité et de remplacement.
Dernière mise à jour : 1er octobre 2026. Fonctionnaires.com explique ; il ne conseille pas et ne vend aucun contrat. Une inexactitude ? Signalez-la.